Qué impuestos pagas al vender tu empresa (guía bcount)

¿Vas a vender tu empresa y te tiembla el pulso? Normal. Entre papeles, plazos y Hacienda con el ojo avizor, cualquiera duda. Respira: te contamos lo clave para no palmar pasta ni derrapar en la última curva.

Lo primero: ¿qué estás vendiendo exactamente?

Hay dos caminos (perdona por el momento MBA 😂):

• Share deal (venta de participaciones/acciones): vendes la sociedad

  (el “envoltorio”).

  
  

• Asset deal (venta de activos/negocio/unidad económica): vendes activos (clientes, marca, máquinas, local, etc.) y no la sociedad en sí.

  
  

Impuestos para el vendedor (resumen práctico)

Si eres persona física y vendes participaciones/acciones, que suenen los redobles:

• Tributas en IRPF por ganancia patrimonial (base del ahorro).

• Tramo estatal habitual (orientativo): aprox. 19–28% según importe de la ganancia.

• Gasto deducible: lo que te costaron las participaciones (valor de adquisición) + costes asociados (notaría, abogado, nosotros… 😉).

• Pago aplazado / earn-out: hay regímenes para imputar parte de la ganancia cuando se cobra (si >25% se cobra pasado 1 año, etc.). Bien planificado = más pasta en tu bolsillo.

Si vende una empresa (SL/SA) que es la titular de las participaciones de otra (venta de shareholding)

• Tributa en Impuesto sobre Sociedades (tipo general 25%).

• Puede aplicar la exención por participación: en muchos casos, el 95% de la ganancia no tributa si cumples requisitos (porcentaje y tiempo de tenencia).

Si vendes activos/negocio (Asset deal)

• Tributas por la plusvalía de cada activo (IRPF o IS según seas persona o sociedad).

• IVA: si es el negocio entero en marcha, no hay. Si son activos sueltos, puede haber IVA o ITP.

• Inmuebles: además de IVA/ITP, ojo con AJD y plusvalía municipal.

¿Y el comprador qué prefiere?

• Asset deal: compra “limpia”, elige lo que quiere y evita marrones históricos.

  
  

• Share deal: hereda pasado, pero quizá pague más… a cambio de garantías.

  Esto condiciona el precio: cuanto más se proteja él, más te aprieta; si asume riesgo, igual paga más.

Share deal vs. Asset deal:

Aspecto	Share deal (acciones/participaciones)	Asset deal (activos/negocio)
Qué se transmite	La sociedad entera	Activos seleccionados / unidad económica (el business)
Para el vendedor (fiscal)	IRPF ahorro (19–28%) o IS; posible exención 95% en IS si cumple	Tributación por plusvalías de cada activo; puede haber más movida
IVA/ITP	No hay IVA (compraventa de valores)	Unidad económica: no sujeta a IVA; activos sueltos: puede haber IVA/ITP/AJD
Contingencias históricas	Las hereda el comprador	Se minimizan (el pasado se queda)
Complejidad operativa	Suele ser más facilita	Puede ser más compleja (traspasos, licencias, contratos)
Precio	A veces mayor (asume riesgos)	A veces menor (compra “limpia”)

Cinco palancas para pagar lo justo (ni un pavo de más)

1. Valoración bien defendida: método, comparables y papeles ready.

2. Estructura: share vs. asset con números delante, no por intuición (nada de Rappel 🔮)

3. Timing: ojo con ejercicios fiscales, bases imponibles, compensación de pérdidas…

4. Earn-outs y pagos aplazados: mejoran caja y pueden suavizar impuestos.

5. Garantías bien cerradas: lo que firmas puede valer más que el precio.

   
   

Check-list bcount antes de firmar

• Due diligence fiscal (sí, incluso si eres tú quien vende).

• Cálculo real de plusvalías y tipo efectivo.

• Simulación IVA/ITP/AJD/plusvalía municipal si hay inmuebles.

• Cláusulas de precio claras (ajustes, caja/deuda, capital circulante, earn-out).

• Plan de cobros y aplicación del régimen de operaciones a plazos si compensa.

• Escenario “share vs. asset” con números → no con corazonadas.

Cosas que dan puntos con Hacienda

• Documentar coste histórico de las participaciones (o activos).

• Guardar gastos asociados a la operación (reducen ganancia).

• Acreditar unidad económica si vas sin IVA.

• No olvidarte de la plusvalía municipal si hay inmuebles.

• Si eres sociedad y cumples requisitos, participation exemption bendita, yesss.

¿Lo hacemos juntos?👇 🔥

En bcount aterrizamos el número real (no el “me suena que”), diseñamos la estructura fiscal óptima y te acompañamos en la firma sin olor a puro ni siglas raras. Si te ha molado este post sobre "qué impuestos se pagan al vender tu empresa", métenos un like y síguenos en redes.

¿Vendes ya o estás tanteando?

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